現金流量表



1、現金類科目設置

需要先設置現金類科目,如:庫存現金(或現金)、銀行存款、其他貨幣資金,有現金等價物,也可指定。(前三者在系統升級時,系統會自動按照名稱設置。)
設置路徑:[賬套設置]->[會計科目],單擊下方圖標。單擊后如下圖:

2、已有憑證檢查升級

在6.1版本前,如果已錄入憑證,并且需要編制現金流量表,需要檢查憑證是否規范。系統升級時,會自動升級最近一年的數據。如需檢查以前年度的憑證,請手工選擇年度。
在檢查中如有憑證填制不規范,請按照憑證錄入要求進行修改。
如果憑證已結賬,可以取消結賬、登賬、審核后再修改。
如果對現金流量表的數據影響不大,也可不修改。

3、憑證錄入要求

本系統是根據現金類科目的對應科目進行現金流量表的編制,所以多借多貸憑證,科目對應關系必須清晰。如下圖:

由于原材料同時對應銀行存款、應付賬款,系統無法指定銀行存款部分的金額是多少,需要進行拆分。拆分后的效果如下圖:

按上圖拆分后,系統會自動統計原材料中的20,000為購買商品、接受勞務支付的現金。
系統按照從上到下的順序進行對應科目的匹配,所以要按對應科目的順序錄入。

如果金額為負數,系統在統計現金流量時,會自動按反方向統計。如下圖出現借方負數金額:

在生成現金流量表時,系統會將財務費用視同在發生在貸方(即現金流入)進行統計。

如果不需要精確編制現金流量表,經常發生不規范的憑證,需要取消限制,可在[賬套設置]->[賬套參數]->[參數設置],按下圖取消:

取消“現金銀行存款存款憑證,現金類科目必須有明確的對應科目。”前的選中標志。

4、現金流量簡表查詢

系統會生成簡易的現金流量表,格式見下圖:

表格中列出了現金來源科目或支出去向科目。

如果出現了對應關系不準確的憑證(下圖系統會統計購買原材料支出100,000.00銀行存款,比實際多了80,000.00):

現流金流量簡表會在下方提示:

將對應不清晰的憑證修改好后,提示即消失。

5、現金流量表編制

在Excel報表中可以生成準則標準格式的現金流量表。
系統預置了現金流量表的取數公式。包括新會計準則和小企業會計制度2種。
6.1版本前的用戶升級,為避免從頭設置公式,升級方法:
打開財務軟件“program\系統預置報表模板\報表模板_企業會計準則(新準則).xls”,
將已有公式的工作表《現金流量表》手工復制到對應賬簿的Excel報表中,每個賬套都需復制。
對應賬簿的Excel報表位于“program\用戶報表模板\0XX_報表模板_企業會計準則(新準則).xls”中。
小企業系統預置報表模板文件名“報表模板_小企業會計準則(2013年施行).xls”。
現金流量表格式如下圖:

檢查公式說明:
以上公式根據企業會計準則預置,如與企業實際不一致,請在批注中直接修改公式。
也可點擊工具條上的“f”按鈕,將公式從批注填回到單元格中,在單元格中修改。(當公式批注與單元格不一致時,以單元格為準。)
如果現金流量表與資產負債表、賬不一致,請按以下步驟檢查:
1、到財務軟件的[賬套設置]->[賬套參數]->[參數設置]中檢查,單擊【更新憑證對應科目】,檢查現金類憑證對應科目是否正確。
2、然后到[報表]->[現金流量簡表]中,查看與現金類科目凈增加額是否一致。
3、最后在Excel報表中,檢查取數公式是否有遺漏。可與現金流量簡表逐一對照。
公式用法:
賬簿(1101,"月現金流量","")
借:現金類科目 貸:交易性金融資產。取1101科目,對應為現金流量,取憑證貸方的正數金額+憑證借方的負數轉成正數后的金額。收回投資收到的現金。
賬簿(1101,"月現金流量","借")
借:交易性金融資產 貸:現金類科目。 取1101科目,對應為現金流量,取憑證借方的正數金額+憑證貸方的負數轉成正數后的金額。增加投資支付的現金。
當憑證金額為負數時,系統自動按反方向統計。
如需精確計算投資收益收到的現金,將科目設成二級或更明細科目。
賬簿(6001,"月現金流量","貸-借")
取6001主營業務收入,對應為現金流量,取憑證的(貸方金額-借方金額)。如發生退貨記收入借方,會自動扣減。


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